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宏利調查顯示本港納稅人未盡用慳稅機會及稅務優惠

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2021年3月10日

TSX/NYSE/PSE: MFC     SEHK: 945

香港 – 報稅年度即將完結,宏利的最新調查顯示,納稅人在稅務知識方面存在落差,可能令他們錯過可扣稅方案所帶來的慳稅良機和稅務優惠。

該調查訪問1,001位香港納稅人以了解他們的稅務知識(包括各種免稅額和扣稅項目)。根據調查結果,受訪者在十條問題中平均只有三條答對。調查於一月下旬進行,涉及十條問題,其中六條與2019年首次推出的三類可扣稅方案有關,分別為「自願醫保計劃」、「強積金可扣稅自願性供款」和「合資格延期年金保單」。

調查結果顯示,受訪者對這三類可扣稅方案的稅務優惠認識不足,在與此相關的六條問題中,平均只有1.4條答對。

宏利香港首席產品總監兼康健主管紀榮道表示:「根據我們的調查,港人在提交報稅表時均能善用存在已久的可扣稅項目,例如受養人、慈善捐款和居所貸款利息。受訪者當中有超過四分之三(76%)在報稅時會填報這些可扣稅項目,平均為兩項。雖然不少受訪者都熟悉『自願醫保計劃』、『強積金可扣稅自願性供款』和『合資格延期年金保單』,而且超過三分之一(38%)的受訪者曾透過這些產品申請稅務扣減,但大部分受訪人士(68%)並不知道可就多於一份自願醫保保單申請稅務扣減以節省更多稅款,而表示知道的受訪者卻只有32%。」

稅務知識方面的落差

當被問及哪些產品符合扣稅條件,只有四分之一的受訪者(27%)正確選答「自願醫保計劃」、「強積金可扣稅自願性供款」和「合資格延期年金保單」。一些受訪者誤以為危疾(13%)和儲蓄產品(17%)也可用於扣稅。

此外,只有27%的受訪者知道「自願醫保計劃」的最高扣稅額為每名受保人8,000港元,與31%的受訪者知道「合資格延期年金保單」和「強積金可扣稅自願性供款」的最高扣稅額合計上限為60,000港元的比例相若。同樣,只有25%的受訪者清楚知道「合資格延期年金保單」和「強積金可扣稅自願性供款」可節省的稅款最多為10,200港元,而75%的受訪者不肯定如果將60,000港元同時投資於「強積金可扣稅自願性供款」和「合資格延期年金保單」或其中之一,將可節省多少稅款。

撇除可扣稅方案,受訪者對一般稅務事宜較為熟悉,在回答有關問題時,差不多有一半答案都屬於正確(即四條問題有1.9條答對)。然而,當被問及強積金強制性供款的每年最高扣稅額時,只有32%的受訪者知道是18,000港元,其餘68%的受訪者表示不知道或選錯答案。

約60%受訪者表示知道薪俸稅個人免稅額項目包括子女、供養父母、供養祖父母或外祖父母、供養兄弟姊妹。同樣,約60%的受訪者正確表示,居所貸款利息、個人進修開支及認可慈善捐款均可獲扣稅。

年紀較
及繳稅較多的納稅人士一般較熟悉稅務事宜

2020-21年度應繳薪俸稅達50,000港元或以上的受訪者,在回答所有問題時其平均得分最高,約有5條題目答對,答對6條問題以上亦佔此組別受訪者的26%。

是次調查以網上形式進行,超過一半的受訪者表示曾使用「稅務易」提交報稅表,三分之二的受訪者曾使用網上稅款計算機估算其薪俸稅。50歲以下的受訪者有較高使用電子工具的比例。

在提交報稅表時,64%的受訪者表示填報了與往年相同的免稅額和可扣稅項目,而69%的受訪者則表示他們會與別人商量如何善用免稅額和可扣稅項目以達致更佳的慳稅效果。有61%的受訪者表示,他們會核對評稅通知書的資料,以確保稅款計算無誤;而其餘近五分之二(39%)的受訪者則表示,他們會直接按照稅單上的指示繳交稅款。

紀先生續說:「一般而言,得分較高的人士通常年齡較大,繳稅亦較多。此外,就『合資格延期年金保單』、『自願醫保計劃』或『強積金可扣稅自願性供款』申索稅務扣減的人士亦往往得分較高,這說明他們較在意稅務事宜,並明白如何善用扣稅額及理財產品以儘量節省稅款。納稅人如能提高對可扣稅產品和工具的認識,將可進一步把握慳稅良機。」

宏利香港首席產品總監兼康健主管紀榮道表示,宏利的最新調查反映港人普遍懂得善用扣稅項目以減輕稅務負擔,惟對「扣稅三寶」產品的認知仍有待加強。

宏利香港概覽

宏利香港透過宏利國際控股有限公司持有宏利人壽保險(國際)有限公司、宏利資產管理(香港)有限公司以及宏利公積金信託有限公司。作為宏利集團屬下的成員公司,宏利香港爲香港、澳門兩地的個人和機構客戶提供一系列有關保障及財富管理的產品和服務。

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宏利金融有限公司是全球領先的金融服務集團,致力幫助大衆輕鬆作出明智抉擇,實現精彩人生。本公司的環球總部設於加拿大多倫多,在加拿大、亞洲和歐洲的辦事處以「宏利」的名稱營運,而在美國主要以「恒康」的名稱經營。本公司為個人、團體及機構客戶提供理財建議、保險及財富與資產管理方案。截至2020年底,本公司旗下有超過37,000 位員工、逾118,000位代理人,以及數以萬計的經銷合作夥伴,為超過3,000萬位客戶提供服務。截至2020年12月31日,宏利所管理和提供行政管理的資產總值達13,000億加元(約79,000億港元),而在過去十二個月支付予客戶的款項達316億加元。本公司的主要業務遍及亞洲、加拿大和美國,爲客戶服務超過155年。本公司在多倫多、紐約及菲律賓證券交易所以股份代號MFC上市,在香港交易所則以股份代號945上市。